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对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象；  建立健全了单位内部控制制度,加强了相关票据、财务章的管理。  做好今后财务工作。 先写原因，分析一下，然后今后怎样做审计报告XX股份有限公司全体股东：我们审计了后附的ABC公司20X1年12月31日的资产负债表以及20X1年度的利润表和现金流量表! 这些会计报表由ABC公司管理当局负责，我们的责任是在审计的基础上对这些会计报表发表意见; 我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的; 独立审计准则要求我们制定审计计划和实施审计程序，对会计报表是否存在重大错报获取合理的保证。 审计工作包括在测试的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时所采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体表达; 我们相信，我们的审计为发表意见提供了合理的基础? 我们认为，上述会计报表按照企业会计准则和企业会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了ABC公司20X1年12月31日的财务状况以及20X1年度的经营成果和现金流量； XX会计师事务所（盖章）中国注册会计师：XXX（签名并盖章）中国注册会计师：XXX（签名并盖章）地址20X2年X月X日整改报告范文审计整改报告范文（1）根据《关于做好审计中整改工作的通知》xx公司文件精神，结合我部审计检查实际情况，对本单位的财政财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：一、健全组织，强化领导为确保此次自查工作顺利进行，我部成立了以副经理为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作！ 二、严格清查，不走过场关于xx部审计财务自查自纠的报告三、认真自查，及时自纠按照《关于做好审计中整改工作的通知》的要求，我部对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查; 1、我部所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规； 无违规以虚报销获取费用! 2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为；  无以虚假理赔或夸大损失扩大赔付、虚假扩大公估费用、开具阴阳支票等多种违规形式获取理赔资金。 无以虚开中介发票形式获取手续费资金等； 3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的`行为？ 4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象? 5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为； 6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为! 7、我部资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”?  8、我部根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制制度，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制。  整改报告范文审计整改报告范文（2）本年度，我园严格遵守区物价局、区教育局规定的行政事业收费标准，各项收费项目符合规定，经区物价局、区教育局审核通过。 现将展宏幼儿园20xx年财务管理自查情况报告如下：一、幼儿园领导高度重视1、幼儿园配有财务办公室，配有专(兼职)财务人员1人; 2、园长经常询问财务运行情况和听取财务工作汇报，及时调整财务支出; 3、财务人员能做到当天发生的业务，当天登记入账，现金和银行存款日记帐做到日清日结！  二、强化幼儿园收入收费行为的管理严格执行收费管理制度。 公开收费项目，公开收费标准，接受教师及家长的监督，统一收费项目，统一收费标准，统一使用财政部门印制的收费(收款)票据。 经过我园自查，未发现自立收费项目、提高收费标准现象，我园有完善的经费管理制度，真正做到了专款专用！ 三、加强财务支出管理幼儿园领导审批制度明确，从事幼儿园财务管理的记账人员和审批人员、财务保管人员的职责权限明确，做到了相互分离、相互制约、相互监督；  四、加强有限资产的管理，保证幼儿园正常运行1、根据幼儿园工作计划，通盘考虑，全面管理，合理使用有限资金，集中力量，加大教育教学、教育科研的投入。 各项收入做到心中有数，坚持做到了“量入为出，以收定支，略有节余”！ 2、制定了健全的资产管理制度，严格资产的购置、领用、出租、处置、报废等工作程序！ 所有资产全部按要求建档建册，用卡片进行登记，款物相符，登记准确无误，没有造成资产流失。 五、本年度收支情况：1、春季学期：幼儿入园数共20人，学杂费总收：26000元。 2、秋季学期：幼儿入园数共42人，学杂费总收：54600元? 此次自检自查工作中得到主管部门的高度重视，今年我园继续遵照区物价局、区教育局规定的行政事业收费标准进行收费，严守财经制度，确保幼儿园正常运行，努力把我园办成一流的幼儿园，让领导放心、幼儿开心、家长满意的幼儿园! 整改报告范文审计整改报告范文（3）自收到山亭区审计局对我镇《任**镇党委书记期间经济责任审计的报告》后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题？  虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在“预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。 镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改，将整改情况汇报如下：针对存在的具体问题逐一整改！ 一、对于在预(决)算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。 虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;  挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位。  通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付。  对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足。 对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴! 二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改！ 已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户; 对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回； 对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是从严掌握业务招待费的开支。  固定资产已按照《行政事业单位财务规则》健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐。 加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支? 应缴纳的个人所得税已足额补缴入库？ 三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发生；  织梦内容管理系统四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇财力。  在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作：织梦好，好织梦。  一是加强财务队伍建设。  组织财会人员学习《财会基础知识》，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。 二是加强预(决)算执行? 严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出？ 对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样？  四是加强对镇直部门预算外资金的管理。 镇财政加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度！ 收取算外资金时，必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环；  整改报告范文审计整改报告范文（4）工会审计整改报告范文篇一20xx年2月，杭州市审计局派出审计组对杭州市20xx年“春风行动”专项资金的募集、使用、管理和绩效及政策执行等情况进行了审计，对相关事项进行了必要的延伸和追溯，出具了《20xx年度“春风行动”专项资金审计报告》(杭审社报[20xx]16号)，重点对“春风行动”政策执行做了审计评价和审计建议，提出了有关问题，对此我们做了以下整改，具体如下：一、关于外来务工救助面窄额小问题的整改报告指出：20xx年底“外来工特困救助”专户资金累计结余11053.59万元(其中:本金1亿元),20xx年到20xx年，共计救助外来务工人员160人，累计支出143.46万元,外来务工救助面窄额小。 针对这一问题，从3月起，市春风办已先后到江干区、下城区、拱墅区、文卫体工会、工业工会、农林民政工会，走访外来务工人员集中的企业，召开座谈会，广泛听取街道、社区工会干部，企业工会干部，以及广大外来务工人员的意见建议，发放有关政策宣传册200余份，面对面了解了当前外来务工人员的实际困难，心贴心倾听了救助政策实施中遇到的问题；  接下来我们将根据市委办发[20xx]1号文件《关于深入开展杭州市20xx年“春风行动”的通知》精神，对《杭州市外来务工人员特殊困难救助办法》(市委办发[20xx]108号)提出完善和修订意见，进一步扩大救助面，切实帮助外来务工人员解决因重大疾病、急难险情等导致的经济困难，提高“外来工特困救助”专项资金的绩效。 二、关于“春风助医”未能有效开展问题的整改报告指出：阿里巴巴专项救助资金每年500万元，20xx年实施1年来，实际支出74.7万元,救助效果不够理想！ 今年，我们与阿里巴巴重新签订了《项目捐赠协议书》，并将救助对象从老城区符合救助条件的城乡居民扩大到三区、四县(市)符合救助条件的困难家庭； 同时，我们将请专业公司对老城区因病致贫的家庭进行调研和数据测算，进一步修改完善和宣传阿里巴巴; 春风助医政策，提高该专项资金的绩效? 三、关于家庭收入证明不规范问题的整改报告指出：对20xx年阿里巴巴！ 春风助医申报材料中家庭收入证明缺乏较为明确的标准和内容! 目前，我们根据人社、民政等部门规范要求，制定了《申请杭州市“阿里巴巴; 春风助医”家庭收入证明规范要求》(详细见附件)，统一了申请杭州市“阿里巴巴。 春风助医”的家庭收入证明的标准。  四、关于进一步加强审核监管问题的整改报告指出：针对目前相关申报资料难以准确核实的情况，市“春风办”应加强与有关部门的沟通协调，采取切实有效的措施，严把审核监管关。 为此，我们对与有关职能部门联合开展的慰问救助项目进行专项核查，从对精神障碍患者困难家庭慰问项目核查情况来看，在市精卫办上报的2091人中查出有272人材料不全，市春风办要求补齐材料后，再发救助款； 工会审计整改报告范文篇二一、五年来经费收支情况的审查意见经费审查委员会对本级财务工作报告进行了认真的审议?  认为，五年来工会财务工作适应工会组织改革与发展的需要，不断加强财务管理工作，针对各类新情况、新问题，采取了多方面的有效措施。 在工会经费的收缴、管理和使用等方面贯彻“增收节支、量入为出、统筹兼顾、保证重点”的工作原则，使工会经费做到了收支平衡，尚有结余。 经审定，20xx年至20xx年，乡总工会经费收支情况如下：总收入为元; 包括：县总工会拨入活动经费元，乡财政补助经费元，会员会费收入元，其他收入元？  五年总支出为元。 其中：上解县总工会经费元，职工活动费元，其它支出元。 截至20xx年底，经费结余为13131.89元? 经审议，五年来乡工会财务工作严格执行各项财政法规，遵守财经纪律，不断加强内部财务制度建设，规范财务工作管理，并能积极组织经费收入，将各项支出严格控制在预算范围内;  在收好、管好、用好工会经费方面做了大量工作，有效地减少了漏拨和欠拨经费的现象，使拨交经费数额逐年稳步增长，保证了各项工作的开展。 同时注意合理调配经费，节约不必要的开支，储备了一定的经费，为工会更好地开展工作奠定了基础? 进一步加强核算，建立了三级帐目管理，做到了帐证、帐表、帐帐相符，经费收支帐务清楚、真实，财务核算工作符合规定！ 为了更好实现今后五年工会工作目标，在已经有了必要经费结余储备的基础上，我们认为：乡总工会今后要适当扩大职工活动费和工会业务费的支出比例，关注热点，活跃基层，培育典型，加大重点工作的投入，提高工会经费的使用效益，为工会工作提供可靠的保证! 坚持勤俭节约的精神，发扬艰苦奋斗的工作作风，保证必要的经费结余储备，以防风险。 二、认真履行职责，全面推进经审监督工作五年来，认真贯彻xx大精神，认真履行职责，全面推进经审监督工作。 强化组织建设，完善制度体系，积极开展业务培训！  依法独立实施审查、审计，加大经审监督力度，加强工会廉政建设，促进工会经济活动规范运作，在工会整体工作中发挥了积极作用，取得了显著成绩。 (一)加强制度建设，完善经审工作机制工会经审委员会是代表会员群众对工会财务收支、使用和财产管理情况进行审查监督的组织； 加强经审组织建设，配备高素质的经审干部，是搞好经审工作的基础?  五年来，经费审查委员会加强了对基层工会经审组织建设和队伍建设，要求基层工会经审会做到“三同时”，即在工会委员会换届选举时要同时考察、同时选举、同时报批工会经费审查委员会，在经审委员退休、调离时做到及时增补委员，把政治素质高、作风正派、有专业知识的干部选配到经审工作岗位上。  注重制度建设，是促进经审工作规范化管理的保证。 五年来，乡工会经审会注重经审工作制度建设，做到“三个坚持”。 即：坚持对本级财务预决算“必审”制度; 坚持经审会定期向工会委员会报告工作制度！ 坚持经审会学习制度? 促进了经审工作的制度化、规范化建设; (二)强化业务培训，提高经审干部的自身素质随着改革开放的不断深化和市场经济的快速发展，针对工会干部和经审干部变动较大的现状，强化经审干部的培训工作?  在培训中突出国家法律、法规的应用和经审工作综合分析能力的提高，达到了对参加培训人员的业务指导、道德教育和信息交流的目的，使经审干部明确了新时期工会经审工作的精神，掌握了工作要领。  (三)扎实做好经审工作实行基层工会经审工作台帐化管理，把台帐作为经审工作自我约束管理的载体，将工作计划、会议内容、审计工作、工会经费计拨、问题建议等内容都反映在经审工作台帐上，实现了整体、动态的管理。 (四)深入调查研究，提高经审工作整体水平切实加强基层工会经审工作情况的调查研究，全面分析和把握经审工作发展趋势及存在的困难和问题，为制定政策、开展工作奠定了坚实的基础；  通过听取汇报、查看资料、召开座谈会等方式，了解工会经审工作的现状、存在困难及问题。  经过五年的工作实践，我们深深感受到：工会领导的重视和支持是做好经费审查工作的关键。 经审干部的工作水平和素质是做好经审工作的基础! 行政经费的支持是做好工会工作的保证; 工会审计整改报告范文篇三根据你单位对我局进行的20xx年度预算执行情况下发的《审计报告》(白审财报〔20xx〕第5号)中指出的我单位在20xx年度预算执行情况中存在的问题，我单位积极进行了整改，现将整改情况报告如下：一、关于部分排污费的预算安排及使用不符合规定的情况? 整改情况：下一步的预算经费安排，我单位将严格按照排污费使用的相关规定进行安排，确保资金专款专用！ 二、关于部分排污费的征收管理不符合规定的情况。 1、下达排污费缴纳通知单较早，但送时间较晚？ 未实行按季征收、而是一次性送达及排污费缴纳通知单无下达日期，无送达回证日期，无计算复核人签字的问题；  整改情况：我局于20xx年8月开展排污费征收自查自纠后已做了明确规定，排污费的计算、审核、送达等环节的工作采纳7天的办结制度，每个环节的办结时间不得超过7天。 坚决杜绝排污费缴纳通知单时间较早，送达时间较晚及未按时征收等现象的发生; 2、未能完全按照《排污费的征收管理程序》的要求按时申报，登记审核，申报核定、计算征收和缴纳的规定程序执行的问题! 整改情况：20xx年7月为规范排污费征收程序，我局明确了计算，审核、复核排污费人员，严格按照《排污费的征收管理程序》的要求按时申报，登记审核，申报核定、计算征收和缴纳的规定程序执行; 三、关于以旅行社发票报销差旅费的情况。 整改情况：我局已于20xx年7月19日，缴纳了3万元的罚款，今后我单位一定按照审计要求，进一步规范我局财务制度，绝不允许同类问题发生? 四、关于超拨工会经费的情况; 整改情况：我局已于20xx年7月16日、8月9日，分别归还了行政2.9万元和1.78万元，合计4.68万元?  今后我单位一定严格按照《关于规范用行政经费对工会补助标准的补充规定(暂行)》白府办通【20xx】81号文件执行，同时加强财务人员对基础政策、文件、办法的学习，杜绝此类现象的发生。 五、关于出纳现金短款5837元的情况? 整改情况：我单位出现的出纳现金短款5837元的情况已在盘点期内立即进行了纠正，同时在局职工大会上进行了批评，出纳人员写了书面检查，深刻认识到了问题的严重性; 在今后的工作中，我单位一定严格要求会计和出纳人员，严格执行《行政单位会计制度》，做到账款日清月结，账款相符； 六、关于加强项目的建设管理的情况！ 整改情况：1、监测站维修改造和设备购置工程！ 2、粑粑坳小湾河工程于20xx年7月开工建设，该工程将在三个月内建设完毕？  3、七彩湖排污沟改造项目于20xx年7月验收。 七、关于加强专项资金的使用，提高资金的使用效益的情况？  整改情况：我局已将结余的资金全部安排在20xx年的预算资金中，预计在20xx年底全部拨付完成。 八、关于加强会计基础工作的情况。 整改情况：我局已督促财务人员及相关人员加强学习《会计法》和区政府各项会计规定，完善相关制度、规范用油、办公品、酒类的领用程序，规范凭证归档。
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